Главная » Ваш юрист » Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Не секрет, что процесс сдачи своей недвижимости в аренду является дополнительным доходом для наёмщика, который в обязательном порядке облагается налогом.

Раздел I. Типы и случаи налогообложений

Шаг 1. Поход в инспекцию

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Для уплаты налога необходимо обращение в налоговую инспекцию (ФНС) по месту своей прописки (регистрации), независимо от адреса, по которому сдается имущество.

Если квартира сдаётся по доверенности, налоги всё равно платит хозяин квартиры.

В инспекции подается декларация, составленная налогоплательщиком (или специалистом), в которую включена вся совокупность доходов по истечению года, несмотря на то, выплачен ли налог или нет.

Данная декларация должна быть предоставлена в ФНС не позднее 30 апреля:

  1. Лично.
  2. Через представителя.
  3. По почте.
Пример: Доход за 2016 год будет подаваться в срок, до 30.04. 2017 г.

Декларация не потребуется, если квартиросъемщик – лицо юридическое, потому, что все необходимые налоги были удержаны и списаны со счёта компании.

Важно знать, что кроме перечня документов (Паспорт, декларация) в инспекции могут попросить предъявить:

  1. Договор найма.
  2. При безналичной оплате квартиры – выписку с банковского счёта.
  3. При наличном расчёте – акт передачи денежных средств.



Не забываем взять реквизиты инспекции, для выплаты задолженности.

Шаг 2. Подсчёт налогообложения

Производиться самостоятельно. Налоговая ставка зависит от случая.

Случай 1. Физическое лицо.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Все физические лица рассчитываются по системе НДФЛ.

Ставки:

  • 9 % — за полученные дивиденды в 2015 году.
  • 13% — если гражданин РФ проживает в своей стране более 6 месяцев в году. (Налоговый резидент РФ).
  • 30% от полученного платежа, в случае, проживания в России менее 183 дней в год. (Налоговый нерезидент РФ).

Случай 2. Юридическое лицо

Зависит от выбранной системы налогообложения компании.

Ставки:

  • 6 % — по системе УСН («Упрощёнка»).
  • 15 % — по классической системе расчёта.

Декларация подаётся так же, 1 раз в год (3-НДФЛ), а вот выплаты производятся ежеквартально:

Период Срок сдачи
За 2015 г. 18.03.2016 г.
За 1 квартал 2016 г. 28.04.2016 г.
За полугодие 2016 г. 28.07.2016 г.
За 9 мес. 2016 г. 28. 10.2016 г.



Случай 3. Предприниматель без образования юридического лица (ПБОЮЛ).

  • 6% — на весь доход, полученный от сдачи квартиры в аренду.
  • 15% — от суммы, за вычетом произведенных расходов.

Шаг 3. Оплата

После того, как подана декларация, и все налоги подсчитаны, следует оплатить их, до 15 июля.

Вариант 1. Оплатить нужную сумму в отделении любого банка.
Вариант 2. Совершить платеж онлайн. (Через интернет).

Раздел II. Законные способы экономии

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

1. Налоговый вычет

Налоговым вычетом может воспользоваться любой гражданин РФ, доходы которого облагаются по ставке 13%.

Для этого нужно обратиться с заявлением о предоставлении вычета в ФНС.

Есть нюанс, если сумма вычетов больше суммы дохода, облагаемая база равна нулю.

Стандартные вычеты не переносятся на следующий год, возможен перенос на налоговый период. (календарный год).

Пример: Вы не имели прибыль в сентябре и октябре, получив доход, облагаемый 13% ставкой только в ноябре. Значит, за октябрь и сентябрь вычеты будут накапливаться, а получите вы их в ноябре.



2. Упрощённая система налогообложения (УСН)

Это самый популярный налоговый режим среди малого и среднего бизнесов. Ведь ИП влечёт за собой дополнительную налоговую нагрузку в виде НДС со ставкой 18%. То есть общий налог составит 31 %. (13 % НДФЛ + 118% НДС). Это достаточно много, поэтому выбирается упрощенная система налогообложения.

Хозяин квартиры регистрирует себя в ФНС в качестве ПБОЮЛ (Предпринимателя без образования физического лица) и выбирает УСН. Тогда налоги будут составлять 6 % — это налог со всего дохода в целом, или 15 % — доходы минус расходы.

Ставка выбирается единожды и в дальнейшем изменить её нельзя.

Важно знать, что придется:

  1. Открывать банковский счет.
  2. Вести бухгалтерскую отчетность.
  3. Переводить ежемесячно отчисления в Пенсионный фонд РФ.

Однако есть ограничения, налагаемые УСН:

  1. Совокупный годовой доход составляет не более 20 млн. руб.
  2. Стоимость имущества, сдаваемого в аренду не более 100 млн. руб.

И самое главное, на что следует обратить внимание, что ПБОЮЛ рискует всем своим имуществом.

3. Патент

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

В этом варианте наемщик регистрируется как ИП, но деятельность осуществляется на основе патента, о чем указано в статье 346.25.1. Налогового Кодекса РФ.



Патент можно взять сроком от 1 до 12 мес. на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.

Обратите внимание, что регистрацию ИП и подачу заявления на УСН на основе патента нужно осуществить не позже десятидневного срока до начала применения патентной системы налогообложения.

Нужно обратиться с заявлением в налоговый орган по месту постановки предпринимателя на учет.

Нюанс: При применении данной системы должна в обязательном порядке вестись книга учёта доходов и расходов на каждый патент.

Раздел III. Частые вопросы

Нужно ли регистрировать договор аренды в ФНС?

Если договор заключен на срок менее года (12 месяцев), то нет, в противном случае придется пройти регистрацию.

Правда ли, что когда заключён договор аренды на 11 месяцев, налоги можно не платить?

Нет, налоговые отчисления платятся независимо, на какой срок вы заключили договор.

Нужно ли прописывать в декларации доход за коммунальные услуги?

  1. Не нужно, в случае, когда квартиросъемщик платит за только за свет и воду, потребляемыми по факту и отраженных на счётчиках.
  2. А если жилец платит за все к.у., включительно, такой доход прописывается в декларацию.


Как сдать квартиру в аренду, чтобы не платить налоги?

Если квартира сдаётся в аренду родственникам или знакомым по договору безвозмездного пользования, то с налоги не начисляются.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Как могут доказать факт сдачи квартиры в аренду?

Самое главное и основное доказательство зафиксированный факт о получения денег, это могут быть расписки, графики платежей или выписки с банковского счета.

Ставки налогов на доходы от аренды в 2016-2017 году?

Изменение налоговых ставок в 2016 – 2017 гг. производить не планируется.

Что ждет тех, кто не заплатит налог?

Многие интересуются, что будет тем, кто сдает квартиру без налогов. Платить налоги или нет — личное дело каждого, однако за неуплату налогов в соответствие со статьей 122 НК РФ начисляется штраф. Минимальный размер штрафа составляет 20% от неоплаченной суммы налогов, максимальная ставка – 40%.

Что будет, если забыл подать декларацию и упустил сроки?

В соответствии со статьёй 119 НК РФ непредставление декларации несёт за собой штраф, в размере от 5 до 30% за каждый просроченный месяц.



Какие налоги платить, если квартиру хочу сдать разово?

Налог в таком случае будет подоходный, составляет 13% в соответствии с Законом РФ «О подоходном налоге с физических лиц». Его сумма будет зависеть от совокупности доходов из различных источников за год.

В завершении данной темы хотелось бы сказать, что уплата налогов остается на совести собственника квартиры. Уплатив все, можно засыпать со спокойной душой и не бояться, что квартиранты нанесут большой материальный ущерб и останутся безнаказанными, либо «добрые» соседи позвонят в налоговую инспекцию. Большая часть рынка аренды остается в тени, но уже происходит принятие мер по предотвращению данной ситуации.

НДФЛ или УСН, что выбрать? Ответ на видео

На видео ниже приводится сравнение двух систем налогообложения и анализируется, какая же из них выгоднее при сдаче квартиры в аренду.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Как изменить вид разрешенного использования земельного участка?

Разрешенное использование это особенности земельных участков, которые определяют их правовой режим. В свою очередь, он должен соответствовать разграничению территорий. Правовым режимом будет являться уже утвержденный вид использования, а территориальная зона ...

Нюансы оформления прав собственности на квартиры в новостройках: какие документы нужны, как проходит процедура?

Долевое участие в строительстве сегодня очень распространено. Гражданин, исправно выплачивая взносы, получает в итоге квартиру в новом здании. Однако его собственностью она становится лишь после регистрации прав на жилье. Ввод ...

Как восстановить документы на квартиру?

В довольно неприятной ситуации может оказаться каждый человек – потеря документов, подтверждающих право на владение жилой площадью. Для начала необходимо перебрать в голове все варианты потери документов, а также исключить ...

Забрали права за отказ от медосвидетельствования как вернуть водительское удостоверение?

В дороге могут случиться самые непредвиденные ситуации, и у работников ГИБДД есть существенный повод лишить водителя прав – если он прямо отказывается от прохождения медосвидетельствования, и не важно, отказался водитель ...

Как отказаться от страхования жизни при оформлении ОСАГО

Оформляя обязательную автомобильную страховку ОСАГО, многие автовладельцы с удивлением для себя обнаруживают в своем договоре дополнительное финансовое обременение в виде страхования жизни или страхования автогражданской автоответственности. Вопреки сложившейся практике фактически ...

Как отказаться от страхования жизни при оформлении ОСАГО

Оформляя обязательную автомобильную страховку ОСАГО, многие автовладельцы с удивлением для себя обнаруживают в своем договоре дополнительное финансовое обременение в виде страхования жизни или страхования автогражданской автоответственности. Вопреки сложившейся практике фактически ...

Как сдать квартиру в аренду самостоятельно этапы сдачи

Самые недоверчивые из владельцев арендодателей предпочитают не полагаться на профессиональных риелторов и сдавать квартиры самостоятельно. На самом деле, для того, чтобы самому сдать квартиру необходимо усвоить несколько поэтапных действий, которые нужны ...

Договор долевого участия в строительстве: как составить по ФЗ 214 и его образец, актуальный на 2016-2017 год

Покупая квартиру на стадии ее строительства, можно значительно сэкономить финансовые средства. Однако велик риск «заморозки» стройки или мошенничества со стороны застройщика и как следствие, неполучения купленной жилплощади. Именно для этого ...

Уточняем, какие права на ребенка имеются у отца после развода

Отец ребенка при любых обстоятельствах должен оставаться опорой и кормильцем для своих отпрысков, даже если с их матерью расстался без особого сожаления. Дети все равно ждут папу, любят его и ...

Как правильно общаться с коллекторами по телефону?

Для любого банка ответственный и добросовестный заёмщик является настоящей ценностью, которую он ценит и уважает. Такому человеку предоставляются специальные программы кредитования, часто под значительно более низкий, чем у других, процент. ...

Прописка в паспорте РФ: для чего нужна печать, обязательна ли вообще прописка и как ее изменить?

Прописка хоть и носит уведомительный характер, однако сопровождается документальным оформлением. Начинается оно с подачи заявления о регистрации (письменно) и заканчивается штампом в паспорте. То есть в личный документ гражданина проставляется ...

В чем смысл субаренды земельных участков и на каких условиях заключается это соглашение?

Владельцы многих земельных участков сдают наделы в так называемую субаренду. Делается это, как правило, для извлечения дополнительной прибыли с участка, которая получается из разницы арендной платы за землю субарендатора и ...

Содержание государственной программы «Молодой семье – доступное жилье» и ее нюансы, актуальные в 2016-2017 году

Программа «Молодой семье – доступное жильё» является одной из под программ федерального целевого плана «Жилище», действующего 5 лет (с 2011 по 2015 года). Основной задачей действующего госпроекта является улучшение жилищных условий ...

Как вернуть страховку при досрочном погашении кредита?

Желание финансовых учреждений, занимающихся кредитованием физических лиц, максимально обезопасить себя от возможной неуплаты займа выглядит достаточно естественно. В распоряжении банков есть несколько способов, как это можно сделать. Одним из таких ...

Какие документы нужны для временной регистрации по месту пребывания или прописке, как гражданину РФ, так и иностранцу?

Регистрация по фактического месту пребывания на определенный срок – это особый вид прописки, который требуется тогда, когда срок пребывания не по месту постоянной регистрации превышает три календарных месяца (90 дней). ...

Условия начисления арендной платы за землю в 2016-2017 году и порядок ее оплаты

Согласно статье 65 Земельного кодекса Российской Федерации, платность использования земель является одним из основополагающих принципов аренды земельных участков в стране. Условия начисления платы за пользование землей Чтобы оплатить пользование землёй, ...

Процедура получения государственной субсидии на покупку жилья, предоставляемой молодым семьям

Одним из самых эффективных средств стимулирования рождаемости в России является предоставление субсидий молодым семьям на улучшение жилищных условий. Данная федеральная программа действует с 2010 года и, по предварительным подсчетам, воспользоваться средствами ...

Условия, на которых в 2016-2017 году молодым семьям предоставляется субсидия на приобретение жилья

Впервые государство начало оплачивать часть стоимости квартиры для молодых семей в 2006 году. Чтобы принять участие в той программе, оба родителя должны были быть не старше 30 лет и иметь ...

Что должно быть в типовом договоре на оказание услуг?

Основой для оказания любых услуг является соответствующий договор. По нему один человек (или группа людей, или организация) обязуются оказать определённые услуги другому человеку (или группе людей, или организации). Что же ...

Консультация с военным юристом бесплатно и круглосуточно

Военное право охватывает весь спектр взаимодействий гражданина и Вооружённых Сил Российской Федерации и учитывает все проблемы, которые могут при этом возникнуть. Военный юрист, то есть юрист, специализирующийся на решении именно ...

Когда многодетным семьям можно будет получить 20 тысяч рублей с материнского капитала?

В связи со сложной экономической ситуацией в России в начале марта 2015 года Правительство РФ разработало и предложило к рассмотрению проект закона, согласно которому все семьи, являющиеся обладателями сертификатов на материнский ...

Рейтинг@Mail.ru